Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế mà mỗi cá nhân phải nộp vào Ngân sách nhà nước tính trên thu nhập chịu thuế của mình. Tuy nhiên, có những bí quyết giảm mức đóng thuế TNCN một cách hợp pháp. Theo đó, giúp nguồn thu nhập của cá nhân được bảo toàn, giảm thiểu các gánh nặng về tài chính trong cuộc sống.

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân sau khi đã trừ các khoản được miễn thuế và các khoản giảm trừ. Thuế TNCN tỷ lệ thuận với mức thu nhập và hướng đến cá nhân có thu nhập cao.

Thuế TNCN được tính như sau:

Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Trong đó, thu nhập tính thuế bằng thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản giảm trừ gồm: giảm trừ các khoản đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện; giảm trừ gia cảnh và giảm trừ đối với các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học.

Thuế TNCN là một trong những nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước, được dùng để chi tiêu cho các hoạt động phát triển kinh tế, các hoạt động an sinh xã hội nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống cho người dân. Bên cạnh đó, thuế TNCN còn góp phần làm giảm sự chênh lệch giàu nghèo trong xã hội đảm bảo một xã hội công bằng và phát triển.

Tham khảo: Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNCN mới nhất

2. Bí quyết giảm mức đóng thuế TNCN hợp pháp

Để có thể giảm mức đóng thuế TNCN một cách hợp pháp người nộp thuế cần nắm rõ các quy định của pháp luật liên quan đến thuế TNCN. Từ các quy định về cách tính thuế TNCN, quy định về các chính sách hỗ trợ giảm thuế, miễn thuế áp dụng triệt để khi tính thuế cho mình.

2.1 Gia tăng các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN

Thuế TNCN chỉ được tính trên các khoản thu nhập chịu thuế như tiền lương, tiền công, thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ hoạt động đầu tư vốn, chuyển nhượng bất động sản, nhượng quyền thương mại…

Theo đó, việc gia tăng các khoản thu nhập không chịu thuế trong cơ cấu thu nhập sẽ giúp giảm thuế TNCN phải nộp.

Ví dụ: Gia tăng các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN sau:

- Thu nhập từ việc trực tiếp sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thủy sản chưa qua chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường.  

- Thu nhập từ lãi tiền gửi tại ngân hàng hay tổ chức tín dụng.

- Thu nhập từ lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.  

- Thu nhập từ phần tiền lương, tiền công làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương, tiền công làm việc ban ngày, làm việc trong giờ theo quy định của Bộ luật Lao động.

- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản hay thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ, chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau.  

- Thu nhập từ các khoản học bổng, từ thiện, tài trợ…

Các khoản thu nhập không chịu thuế được quy định tại Khoản 1, Điều 3, Thông tư 111/2013/TT-BTC được bổ sung bởi Khoản 4 và Khoản 5, Điều 12 Thông tư 92/2015/TT-BTC.

Nắm rõ các khoản thu nhập này là một trong những thông tin hữu ích, giúp người nộp thuế lựa chọn đúng các nguồn thu nhập để gia tăng mà không làm tăng thuế TNCN phải nộp.

2.2 Tận dụng tối đa các khoản giảm trừ

Khi tính thuế TNCN, người nộp thuế cần tận dụng tất cả các khoản giảm trừ để giảm tiền thuế TNCN phải nộp. Các khoản giảm trừ gồm có:

- Giảm trừ gia cảnh: 

• Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm).
• Giảm trừ cho người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng/người.

- Các khoản giảm trừ khác: Các khoản đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp; các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học hay các khoản đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện.

Lưu ý: Đăng ký giảm trừ cho tất cả các đối tượng là người phụ thuộc để được giảm trừ nhiều nhất có thể.

2.3 Làm hồ sơ giảm thuế khi đáp ứng đủ điều kiện

Pháp luật về thuế TNCN quy định các trường hợp được giảm thuế, do đó người nộp thuế cần nắm rõ để làm hồ sơ giảm thuế  TNCN.

Cụ thể:

- Cá nhân gặp khó khăn do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế được giảm thuế TNCN.

- Cá nhân được xét giảm thuế tương ứng với mức độ thiệt hại nhưng không vượt quá số thuế phải nộp.

2.4 Lưu giữ đầy đủ chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Chứng từ khấu trừ thuế TNCN là thành phần hồ sơ quan trọng khi thực hiện quyết toán thuế. Nếu không có chứng từ người nộp thuế sẽ không có căn cứ để được trừ thuế TNCN.

Lưu giữ đầy đủ chứng từ khấu trừ thuế TNCN đóng vai trò quan trọng trong việc quyết toán thuế. Đây là cơ sở để chứng minh các khoản thu nhập và chi phí, giúp người nộp thuế tính toán chính xác và làm giảm số thuế TNCN phải nộp.

2.5 Tìm hiểu và áp dụng các chính sách ưu đãi thuế TNCN

Nhà nước có những chính sách ưu đãi thuế cho một số đối tượng và lĩnh vực nhất định. Do đó, nếu bạn thuộc đối tượng được giảm thuế hoặc tham gia vào các lĩnh vực có ưu đãi về thuế thì thu nhập của bạn sẽ được giảm thuế TNCN.

Lưu ý: Chính sách ưu đãi về thuế TNCN có thể thay đổi theo từng thời kỳ, vì vậy việc cập nhật thông tin là rất quan trọng.

Như vậy, bằng cách áp dụng những bí quyết trên, người nộp thuế có thể giảm thiểu mức đóng thuế TNCN một cách hiệu quả, đồng thời đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

3. Lưu ý khi áp dụng các biện pháp giảm thuế TNCN

Mục đích của việc giảm thuế TNCN là để giảm bớt gánh nặng tài chính cho người nộp thuế, nhưng phải đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch. Khi áp dụng các biện pháp giảm thuế TNCN cần lưu ý các điểm sau:

- Việc áp dụng giảm thiểu thuế TNCN phải được thực hiện một cách hợp pháp, tuân thủ các quy định của pháp luật.

- Không gian lận, trốn thuế, vì có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng.

- Khai báo đúng, đầy đủ các khoản thu nhập chịu thuế. 

- Thực hiện đúng và đủ các thủ tục khai, nộp thuế TNCN.

- Nắm vững các quy định về thu nhập chịu thuế, thu nhập được miễn thuế, các khoản giảm trừ (giảm trừ gia cảnh, các khoản bảo hiểm, đóng góp từ thiện,...). Đồng thời, cập nhật thường xuyên các thay đổi trong chính sách thuế TNCN.

Áp dụng các biện pháp giảm mức đóng thuế TNCN một cách hợp lý không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn mang lại lợi ích lâu dài cho kế hoạch tài chính cá nhân.

Theo đó, việc liên tục cập nhật thông tin là rất quan trọng, người nộp thuế cần chủ động trang bị cho mình những kiến thức cần thiết để đưa ra các quyết định tài chính thông minh và hiệu quả.

Thu Hương