Theo Quyết định số 108/QĐ-TCT ban hành ngày 24/01/2025 của Cục thuế: hệ thống hoàn thuế TNCN tự động chính thức được triển khai trên toàn quốc từ năm 2025. Đây được xem là một nỗ lực lớn nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian và chi phí cho người dân khi có nhu cầu hoàn thuế TNCN.

1. Triển khai hệ thống hoàn thuế tự động - Đơn giản hóa thủ tục hành chính

Trong những năm gần đây, việc hoàn thuế TNCN thường đi kèm với nhiều thủ tục phức tạp, đòi hỏi người nộp thuế phải thu thập hồ sơ, kê khai và nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua đường bưu điện. Quá trình này đôi khi mất nhiều thời gian chờ đợi và gây không ít phiền toái cho người dân.

1.1 Nguyên tắc hoạt động của hệ thống hoàn thuế TNCN tự động

Hệ thống hoàn thuế TNCN tự động sẽ vận hành dựa trên dữ liệu đã có về thu nhập và các khoản giảm trừ của người nộp thuế, được tổng hợp từ các tổ chức chi trả thu nhập và các thông tin kê khai trước đó. 

Khi người nộp thuế thuộc diện được hoàn thuế, người nộp thuế sẽ gửi lệnh hoàn thuế trên hệ thống. Theo đó, hệ thống sẽ tự động rà soát, xác định số thuế được hoàn và thực hiện chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản ngân hàng đã đăng ký.

1.2 Đơn giản hóa thủ tục hành chính và nhiều lợi ích thiết thực

Với hệ thống hoàn thuế TNCN tự động người nộp thuế sẽ không còn phải xếp hàng chờ đợi, thu thập giấy tờ phức tạp hay gửi hồ sơ qua bưu điện. Mọi thủ tục hoàn thuế sẽ được tự động hóa nhờ kho dữ liệu được tổng hợp trước đó. 

Ngoài ra, việc tự động hóa quy trình giúp loại bỏ các lỗi do kê khai thủ công, đảm bảo tính chính xác cao trong quá trình hoàn thuế. Từ đó, các thủ tục kiểm tra, rà soát và đối chiếu các dữ liệu cũng sẽ được giảm thiểu tối đa.

Việc triển khai hệ thống hoàn thuế TNCN tự động từ năm 2025 mang đến nhiều lợi ích thiết thực như:

• Tiết kiệm thời gian và công sức: Người nộp thuế có thể làm thủ tục hoàn thuế mọi lúc, mọi nơi, không còn phải mất thời gian thu thập hồ sơ phức tạp hay đến cơ quan thuế để làm thủ tục.
• Giảm thiểu sai sót: Hệ thống thực hiện hoàn thuế tự động theo quy trình nghiêm ngặt, giảm thiểu nguy cơ sai sót trong quá trình kê khai và xét duyệt hoàn thuế.
• Tăng tính minh bạch: Người nộp thuế có thể dễ dàng theo dõi trạng thái xử lý hồ sơ hoàn thuế của mình trên hệ thống trực tuyến.
• Nâng cao hiệu quả quản lý thuế: Cơ quan thuế có thể tập trung nguồn lực vào các nhiệm vụ khác, nâng cao hiệu quả quản lý chung.

2. Quy trình hoàn thuế TNCN tự động 

Người nộp thuế (NNT) có thể tạo tờ khai quyết toán thuế TNCN thông qua iCaNhan tại địa chỉ https://canhan.gdt.gov.vn/ICanhan/Request hoặc ứng dụng eTax Mobile. 

Quy trình hoàn thuế TNCN tự động gồm 3 bước như sau:

Bước 1: Tạo tờ khai và nộp

NNT thực hiện lần lượt:

(1) Đăng nhập iCaNhan hoặc ứng dụng eTax Mobile.

Hệ thống thuế tổng hợp dữ liệu từ các tổ chức trả thu nhập, dữ liệu đăng ký thuế, thông tin người phụ thuộc và nghĩa vụ thuế của NNT. Từ đó, hệ thống sẽ tự động tạo Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý.

(2) NNT có thể kiểm tra tờ khai này trên ứng dụng eTax Mobile hoặc Thuế điện tử và lựa chọn: 

• Thứ nhất: đồng ý với tờ khai gợi ý, xác nhận và nộp hồ sơ trực tuyến; 
• Thứ hai: chỉnh sửa thông tin, bổ sung tài liệu chứng minh nếu có sai lệch so với dữ liệu gợi ý.

Sau khi nộp hồ sơ, hệ thống sẽ tự động gửi thông báo xác nhận tiếp nhận, đồng thời tạo hồ sơ đề nghị hoàn thuế.

Bước 2: Hệ thống tự động kiểm tra, xử lý hoàn thuế

Hệ thống sẽ tự động kiểm tra và xử lý hoàn thuế nếu hồ sơ đáp ứng đủ thỏa mãn 3 điều kiện.

Một là: Tại thời điểm giải quyết hồ sơ hoàn thuế TNCN của NNT, tổ chức trả thu nhập đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thay tiền thuế TNCN đã khấu trừ hoặc tổng tiền thuế TNCN người nộp thuế là cá nhân đã nộp đủ vào ngân sách nhà nước (NSNN) tại kỳ quyết toán người nộp thuế có đề nghị hoàn thuế.

Hai là: Hồ sơ hoàn thuế TNCN có chỉ tiêu "Tổng thu nhập chịu thuế" khớp đúng với số liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán thuế theo cơ sở dữ liệu quản lý thuế của ngành Thuế tại thời điểm giải quyết hồ sơ và có chỉ tiêu "Tổng số thuế đề nghị hoàn trả" nhỏ hơn hoặc bằng số liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán thuế theo cơ sở dữ liệu quản lý thuế của ngành Thuế tại thời điểm giải quyết hồ sơ.

Ba là: Thông tin tài khoản nhận tiền hoàn trả của người nộp thuế được xác minh và liên kết với cơ sở dữ liệu quản lý thuế của ngành Thuế.

Trường hợp hồ sơ hoàn thuế TNCN của NNT đáp ứng đủ các điều kiện, hệ thống thuế tự động tạo các quyết định, lệnh hoàn trả, chuyển lệnh hoàn thuế đã được ban hành đến Cổng thông tin điện tử của Kho bạc Nhà nước để thực hiện chi hoàn cho NNT theo quy định, đồng thời gửi quyết định hoàn thuế cho NNT. Những công việc nêu trên do hệ thống ứng dụng của ngành Thuế tự động thực hiện kể từ khi gửi Thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ đề nghị hoàn thuế cho NNT.

Trường hợp xác định hồ sơ hoàn thuế không thuộc đối tượng và trường hợp được hoàn thuế, cơ quan thuế ban hành thông báo về việc hồ sơ chưa đủ điều kiện hoàn thuế không được hoàn thuế gửi NNT.

Bước 3. Kiểm tra sau hoàn thuế

Cơ quan thuế sẽ kiểm tra lại hồ sơ sau khi hoàn tất thủ tục, đảm bảo tính chính xác và hạn chế gian lận.

Việc triển khai thực hiện hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động là một trong những ứng dụng mới, cách làm mới mà ngành thuế đang đẩy nhanh quá trình ứng dụng trên nền tảng ứng dụng công nghệ thông tin để tạo thuận lợi nhất cho người nộp thuế chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế bởi hoàn thuế thu nhập cá nhân không chỉ là quyền lợi mà còn là trách nhiệm của người nộp thuế.

Việc triển khai hệ thống hoàn thuế TNCN tự động từ năm 2025 được đánh giá là một bước tiến lớn, thể hiện sự nỗ lực của ngành thuế trong việc hướng tới một hệ thống quản lý thuế hiện đại, minh bạch và thân thiện với người dân. Các cá nhân, tổ chức lưu ý cập nhật thông tin kịp thời và chính xác nhằm đảm bảo việc hoàn thuế được diễn ra thuận lợi.

Chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử ECN mong rằng những chia sẻ trong bài viết có thể mang lại cho bạn đọc những thông tin hữu ích. Nếu bạn cần hỗ trợ xin vui lòng liên hệ tổng đài HTKH ECN 1900 4767 để được giúp đỡ.

Thu Hương